Особенности увеличения уставного капитала ООО во исполнение договора конвертируемого займа

Увеличение уставного капитала общества с ограниченной ответственностью (ООО) за счет конвертации займа — это механизм, позволяющий кредитору (займодавцу) стать участником общества, погашая задолженность путем внесения дополнительного вклада. Такой подход часто используется в инвестиционных сделках, когда заемные средства трансформируются в долю в уставном капитале.

В статье рассмотрим правовые основы, порядок процедуры и ключевые нюансы увеличения уставного капитала ООО во исполнение договора конвертируемого займа.

Зачем нужен конвертируемый заем

Стартапам и развивающемуся бизнесу нужны деньги, но получить кредит проблематично, потому что у компании еще нет дорогого имущества, которое она могла бы предоставить в залог. Организации обращаются к инвесторам, готовым предоставить средства в форме конвертируемого займа, что закрепляется в соответствующем договоре. Этот вариант финансирования предполагает, что компания освобождается от внесения ежемесячных платежей. Чтобы выполнить свою часть обязательств по договору займа, она должна повысить размер уставного капитала на сумму предоставленных заемных средств.

Основные нормы, регулирующие процедуру, содержатся в:

• Гражданском кодексе РФ (ст. 807–818 — о займе, ст. 19 — об увеличении уставного капитала);
• Федеральном законе «Об ООО» № 14-ФЗ (ст. 19 — увеличение УК, ст. 21 — внесение вкладов);
• Договоре конвертируемого займа, который должен предусматривать условия конвертации.

Почему необходимо увеличивать уставный капитал

У кредитора есть право выбирать, в каком виде он хочет вернуть свои деньги. В этом отличие конвертируемого займа от классического кредита. Вариантов всего два:

1. Возврат долга согласно условиям договора займа.
2. Увеличение УК и включение кредитора в состав участников ООО.

Обычно увеличение капитала производится на сумму предоставленных денежных средств.

Стороны договора конвертируемого займа

Заемщиком выступает юридическое лицо, которое получает финансирование. Есть несколько исключений — компаний, которые не могут участвовать в таких сделках:

• стратегически значимые для обороноспособности и безопасности страны;
• финансовые некредитные и кредитные учреждения.

В качестве инвесторов могут выступать:

• действующие участники компании;
• субъекты, не входящие в число участников, если в Уставе нет запрета на внесение средств в УК третьими лицами.

Порядок заключения договора

Сначала инвестор подает заявление, для рассмотрения которого созывается общее собрание. В нем нужно указать:

• максимальную сумму вклада;
• согласие на то, что заем будет конвертирован в долю;
• предельный размер доли, которую хочет получить кредитор.

Все участники должны проголосовать за одобрение сделки и дать согласие на конвертацию займа в долю. Все, что происходит на собрании, отражается в протоколе. В нем указывают:

• сведения об инвесторе и заемщике, выступающих в качестве сторон сделки;
• номинальную стоимость доли инвестора либо порядок расчета стоимости;
• прочие существенные условия.

Обратите внимание! Впоследствии участники ООО могут принять решение о пересмотре условий договора. В таком случае необходимо внести все изменения в текст документа.

Требования к договору

Основные требования такие же, как к договору стандартного займа, но есть несколько дополнительных условий, которые необходимо прописать:

• при каких обстоятельствах у инвестора возникает право требовать конвертации;
• в течение какого времени действует договор;
• каким образом рассчитывается размер доли инвестора или на какую сумму она будет увеличена.

Сделка обязательно регистрируется у нотариуса, иначе она не имеет юридической силы.

Для реализации механизма необходимо, чтобы:

• Договор займа прямо предусматривал возможность конвертации долга в долю (или часть доли) в уставном капитале;
• Решение о конвертации было принято общим собранием участников ООО (если иное не предусмотрено уставом);
• Соблюдены требования к увеличению УК (например, отсутствие запретов в уставе, полная оплата существующего капитала).

Функции нотариуса

При заключении такой сделки нотариус выполняет несколько действий:

1. Заверяет решение участников собрания о заключении договора.
2. Заверяет договор.
3. Передает в налоговые органы заявление о занесении данных в ЕГРЮЛ.
4. Сообщает членам общества, что от инвестора поступило заявление об увеличении УК.
5. Направляет в налоговые органы заявление инвестора.

Если от участников компании поступят возражения, заявление в ФНС не передается. В этом случае у инвестора есть возможность обратиться в арбитражный суд, который обяжет ООО увеличить УК в рамках исполнения договора.

Риски и рекомендации

• Несоответствие устава — перед конвертацией важно проверить, не запрещает ли устав увеличение УК;
• Оспаривание сделки — если конвертация проведена с нарушениями, участники могут оспорить ее в суде;
• Налоговые риски — рекомендуется заранее проконсультироваться с налоговым экспертом.

Заключение

Увеличение уставного капитала ООО за счет конвертации займа — удобный инструмент для привлечения инвестиций. Однако процедура требует строгого соблюдения корпоративных и налоговых норм. Чтобы избежать ошибок, рекомендуется привлекать юристов и финансовых консультантов на всех этапах сделки.